Donaciones en Andalucía: Ventajas, Fiscalidad y Cómo Beneficiarse de la Exención
Las donaciones entre familiares en Andalucía han cobrado gran relevancia en los últimos años gracias a la significativa bonificación fiscal existente en la comunidad autónoma. Con una planificación adecuada, es posible transmitir bienes en vida con una carga fiscal mínima. En este artículo, analizamos el impuesto sobre sucesiones y donaciones en Andalucía, las reducciones fiscales aplicables y los requisitos para beneficiarse de la exención del 99%.
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¿Por qué realizar una donación en vida?
Las donaciones permiten adelantar la transmisión de bienes a los herederos, evitando incertidumbres y posibles conflictos futuros. Además, en Andalucía, existe una bonificación del 99% sobre la cuota tributaria en donaciones entre familiares directos, lo que supone un ahorro considerable frente a una futura herencia.
Los principales motivos para realizar una donación incluyen:
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- Facilitar el acceso a la vivienda a hijos o nietos.
- Evitar discrepancias en el momento en el que se produzca el fallecimiento de una persona y otros problemas de herencia.
- Apoyar financieramente a familiares en momentos clave.
- Optimizar la carga fiscal en comparación con la herencia.
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Fiscalidad del Impuesto sobre Donaciones en Andalucía
El impuesto de sucesiones y donaciones varía según el importe donado y el grado de parentesco ó la ausencia de este. Andalucía ha establecido bonificaciones fiscales que reducen notablemente el coste de la donación.
A continuación vamos a ver detenidamente una simulación del impuesto de donaciones en Andalucía, para ver cuánto se pagaría en función del tipo de parentesco y cuantía.
Donaciones entre ascendientes y descendientes en Andalucía:
Para donaciones entre padres, hijos, abuelos etc, es decir, entre ascendientes y descendientes directos, estas son las cuotas vigentes (a 30/01/2025):
Cuantía donada (EUR) | Cuota del impuesto (EUR) |
---|---|
5.000 | 3,50 |
10.000 | 7,20 |
15.000 | 11,20 |
20.000 | 16,20 |
50.000 | 50,20 |
75.000 | 86,20 |
100.000 | 126,20 |
150.000 | 216,20 |
200.000 | 316,20 |
250.000 | 426,20 |
300.000 | 536,20 |
500.000 | 996,20 |
750.000 | 1.596,20 |
1.000.000 | 2.236,20 |
2.000.000 | 4.836,20 |
Donaciones entre hermanos en Andalucía:
En el caso de donaciones entre hermanos, las tarifas son diferentes:
Cuantía donada (EUR) | Cuota de impuesto (EUR) |
---|---|
6.000 | 0,00 |
10.000 | 35,95 |
20.000 | 1.314,59 |
30.000 | 2.927,01 |
40.000 | 4.731,15 |
50.000 | 6.846,82 |
60.000 | 9.024,11 |
100.000 | 19.684,61 |
200.000 | 52.754,77 |
Donaciones entre personas sin parentesco
Para donaciones entre extraños (personas sin parentesco directo), el impuesto resulta infinitamente mas gravoso con cuotas más elevadas:
Cuantía donada (EUR) | Cuota de impuesto (EUR) |
---|---|
10.000 | 1.368 |
20.000 | 3.078 |
30.000 | 4.978 |
40.000 | 7.528 |
50.000 | 9.538 |
60.000 | 12.198 |
65.000 | 13.528 |
70.000 | 14.858 |
100.000 | 23.978 |
150.000 | 41.078 |
200.000 | 60.078 |
300.000 | 101.878 |
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Requisitos para Aplicar la Exención del 99% del Impuesto sobre donaciones en Andalucía.
Para beneficiarse de la bonificación del 99% en el Impuesto sobre Donaciones en Andalucía, es imprescindible cumplir estos requisitos:
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- Parentesco: Solo aplicable a hijos, descendientes, padres, ascendientes y cónyuges.
- Formalización en escritura pública: La donación debe realizarse ante notario.
- Presentación y pago del tributo. El donatario tiene un plazo de 30 días hábiles para presentar y pagar el impuesto a partir de la fecha de la donación.
- Justificación del origen de los fondos: Especialmente si se dona dinero, es obligatorio declarar el origen del capital.
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Cumpliendo con estas condiciones, la carga fiscal se reduce prácticamente a cero.
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Diferencias entre Donación y Herencia
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- Inmediatez: La donación se realiza en vida, mientras que la herencia se otorga tras el fallecimiento.
- Menor carga fiscal: En Andalucía, la donación puede beneficiarse de la bonificación del 99%, mientras que la herencia puede estar sujeta a una fiscalidad superior en determinados casos.
- Mayor control: Permite decidir en qué momento y a quién se transfieren los bienes.
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Documentación Necesaria para Formalizar una Donación en notaría
Para efectuar una donación con seguridad jurídica, es necesario contar con la siguiente documentación necesaria para poder hacer una donación en notaría:
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- DNI y datos personales de donante y donatario.
- Escritura del bien si se trata de un inmueble o demás títulos, por ejemplo un permiso de circulación de un vehículo ó justificante bancario de titularidad sobre un fondo de inversión.
- Justificante del origen de los fondos (en caso de donaciones monetarias).
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